2022_PR_00129 - Erediensten - Kathedrale kerkfabriek Sint-Baafs - jaarrekening 2021 - gunstig advies verlenen

Het onderzoek van de stukken heeft het volgende uitgewezen:

In 2021 bedroeg de totale provinciale toelage 1.686.000 EUR waarvan:

• exploitatietoelage: 162.000 EUR;
• investeringstoelage: 1.524.000 EUR.

Rekening houdend met deze provinciale toelagen en de ontvangsten uit financiering, sluit de jaarrekening 2021 af met een globaal overschot van 690.377,86 EUR, bestaande uit:

• een exploitatieoverschot van 67.708,17 EUR;
• een investeringsoverschot van 622.669,69 EUR.

Dit overschot is in overeenstemming met het saldo van de onderliggende werkingsrekeningen (dit zijn de zicht- en spaarrekeningen die deel uitmaken van de 'beschikbare gelden/kasvoorraad').

Ook de eindtoestand van de geldbeleggingen (103.340,83 EUR) sluit aan met het saldo van de onderliggende patrimoniumrekeningen (dit zijn de zicht- en spaarrekeningen die deel uitmaken van het 'privaat patrimonium').

Door de kathedrale kerkraad werd tevens een uitgebreide toelichtende nota toegevoegd.

Exploitatie

Rekening houdend met het exploitatieoverschot 2020, de financieringsuitgaven, de overboeking naar investeringen en de in 2021 ontvangen exploitatietoelage sluit het jaar 2021 af met een overschot in de exploitatie van 67.708,17 EUR.

Het bedrag van -83.333,33 EUR in de rubriek ‘Financiering’ betreft de eerste periodieke kapitaalsaflossing van de aangegane lening voor de investering in het nieuw bezoekerscentrum.

Naast de in het MJP en budget voorziene jaarlijkse overboeking van 100.000 EUR voor het vernieuwen van de Augmented Reality-toepassing in 2025 (of later), werd tevens een bedrag van 80.000 EUR overgeboekt naar het investeringsluik als provinciale tussenkomst in de werken aan de torens kruisbeuk noord.

Uit de ingediende jaarrekening en toelichtende nota blijkt dat zowel de exploitatieontvangsten als exploitatie-uitgaven lager zijn dan voorzien.

Investeringen

Rekening houdend met het investeringsoverschot 2020, de ontvangsten uit financiering, de overboeking uit exploitatie en de in 2021 ontvangen investeringstoelage sluit het jaar 2021 af met een overschot in de investeringen van 622.669,69 EUR.

Dit overschot heeft betrekking op verschillende projecten waarvan de ontvangsten (erfgoedpremie, provinciale toelage, giften, …) niet altijd in hetzelfde jaar vallen als de gedane uitgaven.

Uit de ingediende stukken blijkt dat volgende projecten een overschot vertonen:

• nieuw bezoekerscentrum en restauratie kranskapellen: 434.727,62 EUR;
• werken torens kruisbeuk noord: 86.960,48 EUR;
• restauratie Lam Gods fase 3: 981,59 EUR;
• vernieuwen Augmented Reality-toepassing: 100.000,00 EUR.

Dit overschot zal in de komende jaren worden verrekend wanneer de uitgaven verwacht worden. Over de jaren heen zullen de projecten in evenwicht afsluiten.

De investeringsuitgaven hebben in hoofdzaak betrekking op het project ‘nieuw bezoekerscentrum en restauratie kranskapellen’, waarvoor in 2021 een provinciale investeringstoelage van 1.500.000 EUR werd uitbetaald. Verder werd ook het saldo van 24.000 EUR van de in 2018 toegekende provinciale investeringstoelage voor de verlichting van de Toren uitbetaald. 

Omdat de ontvangsten uit subsidies, sponsoring en giften onvoldoende zijn om het project 'nieuw bezoekerscentrum en restauratie kranskapellen’ te financieren, was de kathedrale kerkfabriek genoodzaakt om een investeringskrediet van 25.000.000 EUR af te sluiten, waarvan 15.550.000 EUR werd opgenomen in 2020 en 8.425.000 EUR in 2021. Dit krediet werd afgesloten bij BNP Paribas Fortis en de terugbetaling ervan is voor 100% gewaarborgd door de Vlaamse overheid.

Verder blijkt uit de controle van de stukken dat de verantwoording geen aanleiding geeft tot opmerkingen die van aard zijn de jaarrekening ongunstig te adviseren.

Op basis van het onderzoek van voorliggend dossier kan gunstig advies worden verleend aan de jaarrekening 2021.

Decreet van 7 mei 2004 betreffende de materiële organisatie en werking van de erkende erediensten.

Besluit van de Vlaamse Regering van 13 oktober 2006 houdende het algemeen reglement op de boekhouding van de besturen van de erkende erediensten en van de centrale besturen van de erkende erediensten.

Jaarrekening 2021 van de Kathedrale kerkfabriek Sint-Baafs, met zetel te Hoofdkerkstraat 1, 9000 Gent, vastgesteld in de vergadering van de kathedrale kerkraad op 10 augustus 2022 en ingediend bij de Provincie op 29 augustus 2022.