Het onderzoek van de stukken heeft het volgende uitgewezen:
De financiële nota van het budget 2023 is opgemaakt conform de modellen van het ministerieel besluit van 27 november 2006. Daarnaast heeft de kathedrale kerkraad een uitgebreide toelichtende nota toegevoegd.
1. Exploitatie
De provinciale exploitatietoelage zal 268.000 EUR bedragen en past binnen het goedgekeurd MJP. In het MJP 2020-2025 is voor het jaar 2023 eenzelfde bedrag als provinciale toelage voorzien.
Zowel de exploitatieontvangsten als exploitatie-uitgaven liggen in lijn met het goedgekeurd MJP. De exploitatieontvangsten belopen 2.735.546 EUR en de exploitatie-uitgaven, inclusief de periodieke aflossingen van leningen en de overboeking naar investeringen, komen uit op 3.004.414 EUR.
Ten opzichte van het MJP worden enkel de kredieten voor 'vergoedingen aan vrijwilligers' (MAR 214) en 'verzekering arbeidsongevallen' (MAR 2150) verhoogd, dit op basis van een meer realistische inschatting, maar deze verhoging wordt gecompenseerd door een verrekening van de overschotten uit voorgaande jaren en door een verschuiving tussen de uitgavenkredieten.
Verder werd de in het MJP voorziene 'overboeking naar investeringen' van 100.000 EUR voor het vernieuwen van de Augmented Reality-toepassing in 2025 (of later) behouden.
In de toelichtende nota worden de exploitatiekredieten, en de eventuele wijzigingen ten opzichte van het MJP, verder besproken.
2. Investeringen
Voor het jaar 2023 wordt geen provinciale investeringstoelage gevaagd. Het bedrag, zoals voorzien in het goedgekeurd MJP, werd niet overgenomen omwille van het ruime investeringsoverschot waarover de kathedrale kerkfabriek beschikt. Verder werd de bijdrage van de Provincie in het dossier 'werken torens kruisbeuk noord' reeds in voorgaande jaren, via een overboeking uit exploitatie, gefinancierd.
De investeringsontvangsten, inclusief de overboeking uit exploitatie, belopen 1.292.530 EUR en de investeringsuitgaven worden geraamd op 657.972 EUR.
In de toelichtende nota worden de investeringsprojecten, en de eventuele wijzigingen ten opzichte van het MJP, verder besproken.
Het investeringsluik sluit met een aanzienlijk overschot af, maar dit is tijdelijk en wordt verklaard doordat ontvangsten (toelagen) en uitgaven (facturen aannemer/architect) niet altijd in hetzelfde jaar vallen. Over de jaren heen zullen de projecten in evenwicht afsluiten.
3. Conclusie
Samenvattend kan worden geconcludeerd dat het budget 2023 inhoudelijk verantwoord en noodzakelijk is en boekhoudkundig correct werd uitgevoerd.
Verder blijkt dat het budget 2023 past in het goedgekeurd MJP 2020-2025, waardoor kan worden volstaan met een aktename door de provincieraad.
Decreet van 7 mei 2004 betreffende de materiële organisatie en werking van de erkende erediensten.
Besluit van de Vlaamse Regering van 13 oktober 2006 houdende het algemeen reglement op de boekhouding van de besturen van de erkende erediensten en van de centrale besturen van de erkende erediensten.
Ministerieel Besluit van 27 november 2006 tot vaststelling van de modellen van de boekhouding van de besturen van de eredienst en ter uitvoering van artikel 46 van het Besluit van de Vlaamse Regering van 13 oktober 2006 houdende het algemeen reglement op de boekhouding van de besturen van de eredienst en van de centrale besturen van de eredienst.
Meerjarenplan 2020-2025 van de Kathedrale kerkfabriek Sint-Baafs, met zetel te Hoofdkerkstraat 1, 9000 Gent, goedgekeurd door de provincieraad in zitting van 16 december 2020.
Budget 2023 van de Kathedrale kerkfabriek Sint-Baafs te Gent, vergezeld van een gunstig advies van het erkend representatief orgaan en vastgesteld door de kathedrale kerkraad op 26 juli 2023 en ingediend bij de provincie op 30 augustus 2023.
De provincieraad neemt akte van het budget 2023 van de Kathedrale kerkfabriek Sint-Baafs, met zetel te Hoofdkerkstraat 1, 9000 Gent.
Een afschrift van dit besluit zal aan de kerkraad van de Kathedrale kerkfabriek Sint-Baafs en aan het erkend representatief orgaan worden bezorgd.