2023_PR_00145 - Erediensten - Kathedrale kerkfabriek Sint-Baafs te Gent - Jaarrekening 2022 - Gunstig advies verlenen

Het onderzoek van de stukken heeft het volgende uitgewezen:

In 2022 bedroeg de totale provinciale toelage 205.000 EUR waarvan:

• exploitatietoelage: 205.000 EUR;
• investeringstoelage: 0 EUR.

Rekening houdend met deze provinciale toelagen, sluit de jaarrekening 2022 af met een globaal overschot van 968.168,59 EUR, bestaande uit:

• een exploitatieoverschot van 9.580,56 EUR;
• een investeringsoverschot van 958.588,03 EUR.

Dit globaal overschot is in overeenstemming met het saldo van de onderliggende werkingsrekeningen (dit zijn de zicht- en spaarrekeningen die deel uitmaken van de 'beschikbare gelden/kasvoorraad').

Daarnaast zijn er ook een aantal geldbeleggingen waarvan de eindtoestand (101.863,11 EUR) in overeenstemming is met het saldo van de onderliggende patrimoniumrekeningen (dit zijn de zicht- en spaarrekeningen die deel uitmaken van het 'privaat patrimonium').

Door de kathedrale kerkraad werd tevens een uitgebreide toelichtende nota toegevoegd.

1. Exploitatie

De jaarrekening 2022 sluit af met een overschot in de exploitatie van 9.580,56 EUR, dat is samengesteld als volgt:

Uit de jaarrekening en toelichtende nota blijkt dat zowel de exploitatieontvangsten als exploitatie-uitgaven lager zijn dan voorzien.

Het bedrag van -1.113.936,11 EUR in de rubriek ‘Financiering’ betreft het totaal van de periodieke (maandelijkse) kapitaalsaflossingen van de aangegane leningen voor de investering in het nieuw bezoekerscentrum.

De in het MJP en budget voorziene jaarlijkse overboeking van 100.000 EUR voor het vernieuwen van de Augmented Reality-toepassing in 2025 (of later) gebeurde niet. Wel werd een bedrag van 80.000 EUR overgeboekt naar het investeringsluik als provinciale tussenkomst in het dossier 'werken torens kruisbeuk noord'.

2. Investeringen

De jaarrekening 2022 sluit af met een overschot in de investeringen van 958.588,03 EUR, dat is samengesteld als volgt:

Dit overschot heeft betrekking op verschillende projecten waarvan de ontvangsten (erfgoedpremie, provinciale toelage, giften, …) niet altijd in hetzelfde jaar vallen als de gedane uitgaven.

Uit de ingediende stukken blijkt dat volgende projecten een overschot (of tekort) vertonen:

• nieuw bezoekerscentrum en restauratie kranskapellen: 702.991,11 EUR;
• werken torens kruisbeuk noord: 165.617,38 EUR;
• restauratie Lam Gods fase 3: -10.020,46 EUR;
• vernieuwen Augmented Reality-toepassing: 100.000,00 EUR.

Dit overschot zal in de komende jaren worden verrekend wanneer de uitgaven verwacht worden. Over de jaren heen zullen de projecten in evenwicht afsluiten.

De investeringsuitgaven hebben in hoofdzaak betrekking op het project ‘nieuw bezoekerscentrum en restauratie kranskapellen’, waarvoor in 2022 het saldo van de erfgoedpremie, evenals het saldo van de toelage van Toerisme Vlaanderen werd ontvangen. 

Omdat de ontvangsten uit subsidies, sponsoring en giften onvoldoende waren om het project 'nieuw bezoekerscentrum en restauratie kranskapellen’ te financieren, was de kathedrale kerkfabriek genoodzaakt om een investeringskrediet van 25.000.000 EUR af te sluiten, waarvan het resterende saldo van 1.025.000 EUR in het eerste semester van 2022 werd opgenomen. Op 30 november 2022 werd, na ontvangst van het saldo van de erfgoedpremie, een bedrag van 2.600.000 EUR vervroegd terugbetaald. 

3. Conclusie

Uit de controle van de stukken blijkt dat de verantwoording geen aanleiding geeft tot opmerkingen die van aard zijn de jaarrekening ongunstig te adviseren.

Op basis van het onderzoek van voorliggend dossier kan gunstig advies worden verleend aan de jaarrekening 2022.

Decreet van 7 mei 2004 betreffende de materiële organisatie en werking van de erkende erediensten.

Besluit van de Vlaamse Regering van 13 oktober 2006 houdende het algemeen reglement op de boekhouding van de besturen van de erkende erediensten en van de centrale besturen van de erkende erediensten.

Jaarrekening 2022 van de Kathedrale kerkfabriek Sint-Baafs, met zetel te Hoofdkerkstraat 1, 9000 Gent, vastgesteld door de kathedrale kerkraad op 26 juli 2023 en ingediend bij de Provincie op 30 augustus 2023.